Praktické zkušenosti s uplatňováním DPH v roce 2021 a změny od roku 2022
Daně, účetnictví (dvoudenní seminář)
Lektor/lektoři
Ing. Václav Benda
BVO CZ s.r.o., specialista na oblast DPH, spoluautor zákona o DPH
Certifikace/Akreditace
Certifikát IES
Kurz je certifikován mezinárodní společností International Education Society (IES). Účastníci mají možnost získat mezinárodní certifikát IES. Certifikáty jsou standardně vydávány v anglickém a úředním jazyce. K dispozici mohou být i oficiální překlady do dalších jazyků (němčina, francouzština, italština, portugalština a další). Vydání certifikátu je zpoplatněno společností IES.
Podrobnosti...
Odborný program
Na tomto dvoudenním semináři bude podrobný výklad zaměřen především na změny zákona o DPH od 1. 7. 2021 a další problémové oblasti uplatňování DPH podle aktuální právní úpravy platné k datu konání semináře a metodických informací a výkladů vydaných Ministerstvem financí a připravované změny od roku 2022. Praktické aplikace budou vysvětlovány s použitím příkladů, judikátů Evropského soudního dvora i praktických zkušeností lektora s uplatňováním DPH. Dostatečný prostor bude vyhrazen na diskusi a dotazy účastníků ke konkrétním aplikačním problémům.
Výklad bude zaměřen zejména na:
- základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
- vymezení některých základních pojmů, včetně nových pojmů od roku 2021,
- vymezení osob povinných k dani, obratu a podmínky pro jejich registraci v roce 2021,
- vymezení místa plnění při dodání zboží,
- vymezení místa plnění při prodeji na dálku od 1. 7. 2021,
- vymezení místa plnění při poskytování služeb,
- vymezení místa plnění při pořízení zboží z jiného členského státu a při dovozu zboží,
- uplatňování DPH u jednoúčelových a víceúčelových poukazů,
- vznik povinnosti přiznat daň a stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění při dodání zboží a poskytnutí služby v tuzemsku,
- vystavování daňových dokladů,
- stanovení základu daně, výpočet daně, opravu základu daně a výše daně, včetně vystavování příslušných dokladů,
- opravy základu daně v případě nedobytné pohledávky,
- sazby daně se zaměřením na změny v roce 2020 a od 1. 1. 2021,
- osvobození od daně bez nároku na odpočet daně,
- aktuální problémy při uplatňování osvobození od daně u dodání a nájmu nemovitých věcí, včetně změn od 1. 1. 2021,
- uplatňování DPH u dodávek zboží mezi plátci z různých členských zemí EU, včetně specifických postupů při přemístění zboží, dodání a pořízení v režimu skladu (call-off stock) a při dodání zboží v řetězci,
- uplatňování DPH při prodeji zboží na dálku od 1. 7. 2021,
- uplatňování DPH při obchodech se zbožím za použití elektronického rozhraní od 1. 7. 2021,
- osvobození od daně při dodání zboží do jiného členského státu po změnách v roce 2020,
- pravidla uplatňování DPH u služeb mezi plátci z různých členských zemí se zaměřením na praktické problémy,
- přiznávání daně při dovozu zboží ze třetích zemí, včetně dovozu zboží z Velké Británie,
- přiznávání daně při dovozu zboží nízké hodnoty od 1. 7. 2021,
- vývoz zboží a osvobození od daně při vývozu zboží po změnách v roce 2020, včetně dodání zboží do Velké Británie,
- uplatňování nároku na odpočet daně,
- zvláštní režim pro cestovní službu, včetně změn od 1. 1. 2022,
- zvláštní režim pro obchodníky s použitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty a starožitnostmi,
- trvalé a dočasné použití režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění v roce 2021,
- správu DPH v tuzemsku se zaměřením na změny od 1. 1. 2021 (povinná elektronická podání, vracení nadměrného odpočtu, záloha na nadměrný odpočet),
- podávání daňových přiznání, kontrolních a souhrnných hlášení v roce 2021,
- rozšíření zvláštní režim jednoho správního místa od 1. 7. 2021.
- opatření Ministerstva financí v souvislosti s COVID-19 v roce 2021.
Pozn.: Účastníci semináře obdrží podkladové materiály zahrnující aktuální právní předpisy a metodické pomůcky a prezentaci k semináři v tištěné formě, podle které bude prováděn výklad a vysvětlovány praktické aplikace zákona o DPH.