Daň z příjmů právnických osob 2020/2021 pro daňové a účetní specialisty
Daně, účetnictví (dvoudenní seminář)
SEMINÁŘ JE Z ORGANIZAČNÍCH DŮVODŮ ZRUŠEN!!
Termín
| Den/dny konání Č. termínu | Místo | Objednávky |
|---|---|---|
| 22.09.2020, 23.9.2020 9.00 - cca 17.00 - 1.den, 9.00 - cca 14.00 - 2.den — 20289 |
budova ČS VTS, Novotného lávka 5, Praha 1 Detaily/doprava |
Termín není aktuální |
Lektor/lektoři
Ing. Ivana Pilařová
auditorka, daňová poradkyně, zkušební komisař KDP
Odborný program
Na dvoudenním semináři se budeme věnovat dani z příjmů právnických osob – výkladu i souvisejícím příkladům.
Podrobně rozebereme následující oblasti:
- Poplatníci DPPO
- veřejně prospěšní poplatníci a stanovení jejich základu daně,
- SVJ a jeho postavení v DPPO,
- svěřenské fondy a rodinné fundace ve vztahu k jejich zdaňování.
- Vazba účetního a zdaňovacího období ve vztahu k základu daně.
- Transformace účetního výsledku hospodaření na základ daně tak, jak je realizován v daňovém přiznání. V této souvislosti se zaměříme na:
- zaúčtované daňově neúčinné náklady,
- položky zvyšující mimoúčetně základ daně,
- zaúčtované nezdanitelné výnosy včetně důvodů jejich nezahrnutí do základu daně,
- položky snižující mimoúčetně základ daně.
- Vzájemná vazba § 24 a § 25, základní zásady daňové účinnosti nákladů.
- Podrobný rozbor a výklad jednotlivých daňově účinných výdajů podle § 24, a to i na příkladech a v souvislostech s Pokynem D – 22, ve vazbě na účetnictví.
- Podrobný rozbor a výklad jednotlivých daňově neúčinných výdajů podle § 25, a to i na příkladech a v souvislostech s Pokynem D – 22, ve vazbě na účetnictví.
- Aktuální novelizované otázky týkající se řešení následku koronavirové krize (nájemní vztahy a odklady plateb, náklady na likvidace, dopady do insolvence, atd.).
- Odčitatelné položky od základu daně, přičemž bude položen důraz na odpočet daňové ztráty a souvislost s možností zpětného uplatnění ztráty následkem koronavirové krize (pokud bude tento vládní návrh schválen).
- Rozbor otázek tvorby zákonných opravných položek a rezerv podle zákona o rezervách a jejich návaznost na odpisy pohledávek.
- Výklad nového testu nadměrných výpůjčních výdajů v kontextu dalších testů daňové účinnosti úroků a finančních nákladů, výklad dopadů odkladu splátek úvěrů.
- Pokud bude k datu konání přednášky známý návrh novely zákona pro rok 2021, bude zařazen do výkladu.
Obsahem přednášky nebudou daňové souvislosti přeměn společností a mezinárodního zdanění.
