Daňové a účetní otázky, jejich řešení a vzájemné vazby z hlediska zákonů o DPH, daních z příjmů a účetnictví za rok 2016 a novinky od roku 2017

DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY

Výklad v oblasti DPH bude zaměřen především na aktuální problémy při uplatňování DPH a změny v uplatňování DPH od 1. 1. 2017 a další praktické problémy spojené s uplatňováním zákona o DPH podle aktuální právní úpravy. Výklad bude zaměřen zejména na:

• základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
• zrušení specifických pravidel pro uplatňování DPH společníky společnosti,
• změny ve vymezení pojmů a místa plnění od 1. 1. 2017,
• vznik povinnosti přiznat daň v roce 2016 a změny od 1. 1. 2017,
• aktuální problémy při stanovení sazeb daně a změny od 1. 12. 2016 ve vazbě na elektronickou evidenci tržeb,
• osvobození od daně bez nároku na odpočet daně, včetně změn od 1. 1. 2017,
• přiznávání daně při dovozu a vývozu zboží, včetně změn provedených od 29. 7. 2016 ve vazbě na nový celní zákon,
• praktické postupy při uplatňování nároku na odpočet daně, včetně změn navrhovaných od 1. 1. 2017,
• trvalé a dočasné použití režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění v roce 2016 a změny od roku 2017,
• vymezení nespolehlivého plátce a nespolehlivé osoby od 1. 1. 2017,
• ručení při poskytnutí úplaty virtuální měnou od 1. 1. 2017,
• praktické zkušenosti s podáváním kontrolních hlášení.

DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB

Obsahem této části semináře budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob (nejen obchodních společností a družstev) pro správné stanovení daně za zdaňovací období započaté v roce 2016 a informace o projednávaných a schválených novelách zákona o daních z příjmů v roce 2016, a to zejména:

• Aktuálně:
  • zdanění bezúplatných příjmů/darů a příjmů v podobě majetkového prospěchu s akcentem na bezúročné zápůjčky
  • aplikace zjednodušené tvorby opravných položek k pohledávkám
  • daňový režim distribuce vybraných složek vlastního kapitálu (snižování základního kapitálu, výplaty rezervního fondu, vracení příplatků, zdaňování dividend)
• Novely zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách s účinností od zdaňovacího období započatého v roce 2016, resp. 2017
  • A) dílčí novely k zákonu o 
    – dětské skupině
    – elektronické evidenci tržeb
    – regulaci poskytovatelů spotřebitelských úvěrů
    – dani z nabytí nemovitých věcí
    – a dále k implementaci dividendové směrnice a 
    – zvýšení podpory produktů na stáří
  • B) změny ZDP a ZoR v rámci „daňového balíčku“
    – úpravy u veřejně prospěšných poplatníků a rodinných fundací
    – výběr daně u vybraných příjmů daňových nerezidentů,
    – odpisování technického zhodnocení provedeného ekonomickým uživatelem hmotného majetku /podnájemce, oprávněný z věcného břemene/
    – nastavení doby odpisování nehmotného majetku jako minimální
    – vyřazení původní výstavby v rámci nové výstavby
    – daňové odpisování spoluvlastnických podílů na hmotném majetku
    – zpřesnění režimu zálohy na výplatu podílu na zisku

PODVOJNÉ ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE

Výkladová část k účetnictví se bude věnovat vybraným otázkám sestavení účetní závěrky za rok 2016, změnám v účetnictví od roku 2016 (změny zákona o účetnictví, vyhlášky a standardů) s vazbou na sestavení účetní závěrky za rok 2016 a s přihlédnutím ke změnám daňových předpisů a předpisům upravujících obchodní právo. Výklad bude zaměřen zejména na:

• velkou novelu zákona o účetnictví v souvislosti s transpozicí Směrnice EU do českého účetního práva s účinností od 1. 1. 2016 (nové kategorizace účetních jednotek, nové kategorizace konsolidačních skupin, nové definování a stanovení účetních povinností, změny v účetní závěrce apod.),
• změny v prováděcí vyhlášce k zákonu o účetnictví a v českých účetních standardech pro rok 2016, zejména v souvislosti s novelou zákona o účetnictví (změny v rozsahu sestavení výkazů a přílohy, zveřejňování účetní závěrky a výroční zprávy a další změny),
• informace k vybraným problémům účetní závěrky za rok 2016, například:
  • vykazování srovnatelných údajů v účetní závěrce,
  • vyplňování účetních výkazů,
  • sestavení přílohy k účetní závěrce,
  • cash flow a přehled o změnách ve vlastním kapitálu,
• případné změny v účetních předpisech pro rok 2017,
• vybrané problémy při sestavení a zveřejňování účetní závěrek,
• další účetní aktuality a informace ke změnám v účetní legislativě.

Při výkladu aplikací jednotlivých zákonů bude postupováno podle prezentací, která budou posluchačům promítány přes dataprojektor, výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.