Daňové a účetní otázky, jejich řešení a vzájemné vazby z hlediska zákonů o DPH, daních z příjmů a účetnictví za rok 2019 a novinky od roku 2020

Odborný program semináře:

DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY

Výklad v oblasti DPH bude zaměřen především na aktuální problémy při uplatňování DPH v roce 2019 a na změny v uplatňování DPH od roku 2020 a další praktické problémy spojené s uplatňováním zákona o DPH podle aktuální právní úpravy. Výklad bude zaměřen zejména na:

• základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
• změny ve vymezení základních pojmů od roku 2020,
• místo plnění při dodání zboží pořízení zboží z jiného členského státu a změny od roku 2020,
• uplatňování DPH u jednoúčelových a víceúčelových poukazů,
• pravidla pro dodání zboží v řetězci od 1. 1. 2020,
• pravidla pro dodání zboží v režim skladu (call-off stock) od 1. 1. 2020,
• základ a výpočet daně a opravy základu daně,
• sazby daně a očekávané změny od roku 2020 ve vazbě na novelu zákona o evidenci tržeb,
• osvobození od daně bez nároku na odpočet daně,
• prokazování osvobození od daně při dodání zboží do jiného členského státu a změny od 1. 1. 2020,
• nárok na odpočet daně v roce 2019 a v roce 2020,
• zvláštní režim pro cestovní službu a navrhované změny od roku 2020,
• režim přenesení daňové povinnosti v roce 2019 a v roce 2020,
• správa daně v tuzemsku v roce 2019 a v roce 2020,
• aktuální problémy při podávání daňových přiznání a kontrolních hlášení.

DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB

Obsahem této části semináře budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob pro správné stanovení základu daně, výklad schválených změn a informace o schválených a připravovaných změnách od roku 2020, a to zejména:

• Přehled posledních novel ZDP se zaměřením na DPPO, zejména k implementaci směrnice EU proti vyhýbání se daňovým povinnostem/ATAD:
  • pravidlo pro omezení odpočitatelnosti úroků
  • zdanění při odchodu-přemístění majetku bez změny vlastnictví z České republiky do zahraničí
  • obecné pravidlo proti zneužívání daňového režimu
  • pravidlo pro ovládané zahraniční společnosti
  • úpravy pravidel pro uplatňování odpočtu na výzkum a vývoj
• Změny v daních z příjmů 2020 se zaměřením na DPPO - informace dle vývoje legislativy k datu semináře
• Aktuálně, zejména k
  • úpravám výsledku hospodaření pro účely zjištění základu daně z příjmů
  • pohledávkám, hmotnému a nehmotnému majetku
  • závěrům KV KDP a vybraným judikátům
  • vybraným zaměstnaneckým benefitům, aneb
  • co již neplatí v Pokynu D-22 a naopak bylo by vhodné doplnit

PODVOJNÉ ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE

Výkladová část k účetnictví se bude věnovat vybraným otázkám sestavení účetní závěrky za rok 2019, změnám v účetnictví (změny zákona o účetnictví, vyhlášky a standardů) s vazbou na sestavení účetní závěrky za rok 2019 a s přihlédnutím ke změnám daňových předpisů a předpisům upravujících obchodní právo. Výklad bude zaměřen zejména na:

• vybraná ustanovení zákona o účetnictví (kategorizace účetních jednotek, kategorizace konsolidačních skupin, definování a stanovení účetních povinností, změny v účetní závěrce apod.), případné změny pro rok 2020
• změny v prováděcí vyhlášce k zákonu o účetnictví a v českých účetních standardech pro rok 2019 a 2020,
• Vybrané účetní metodické oblasti:
  • Dlouhodobý majetek – oceňování, slevy z cen, zařazování DM do užívání,
  • Oceňování zásob
  • Odhady – rezervy, odložené daně, opravné položky, reálná hodnota
  • Opravy chyb, nesprávností v účetnictví, změny v odhadech a změny účetních metod
  • Kapitálové operace
  • Kurzové přepočty – časové rozlišení a cizí měna, zálohy v cizí měně
• informace k vybraným problémům účetní závěrky za rok 2019, například:
  • vykazování srovnatelných údajů v účetní závěrce,
  • vyplňování účetních výkazů,
  • sestavení přílohy k účetní závěrce,
  • cash flow a přehled o změnách ve vlastním kapitálu,
• případné změny v účetních předpisech od roku 2020,
• vybrané problémy při sestavení a zveřejňování účetní závěrek,
• další účetní aktuality a informace ke změnám v účetní legislativě.

Při výkladu aplikací jednotlivých zákonů bude postupováno podle prezentací, která budou posluchačům promítány přes dataprojektor, výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.