Vazby zákona o DPH na účetnictví
Daně, účetnictví (seminář)
Lektor/lektoři
Ing. Václav Benda
BVO CZ s.r.o., specialista na oblast DPH, spoluautor zákona o DPH
Ing. Petr Ryneš
auditor, ved. pracovník firmy EURO - Trend Audit, a.s.
Odborný program
Výklad bude věnován návaznostem některých ustanovení zákona o DPH v platném znění na účetnictví plátců DPH. Praktické dopady budou vysvětlovány využitím příkladů, včetně jejich promítnutí do účetnictví. Dostatečný časový prostor bude vyhrazen na dotazy účastníků semináře.
Výklad bude zaměřen zejména na tyto oblasti:
- vymezení základních pojmů v zákoně o DPH v návaznosti na účetnictví (např. obchodní majetek, dlouhodobý majetek, dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností, obrat),
- zdaňovaní dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností ve vazbě na jeho uvedení do užívání a dopady na účetnictví,
- pravidla pro fakturaci a vystavování daňových dokladů a vazby na účetnictví,
- opravu základu daně a výše daně, včetně skont a bonusů,
- pravidla pro opravu výše daně v jiných případech, - opravu výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení,
- pravidla pro uplatňování odpočtu daně z časového hlediska a jeho prokazování daňovými doklady, včetně změn navrhovaných od 1. 1. 2017,
- pravidla pro uplatňování odpočtu daně v částečné výši, a to zejména u dlouhodobého majetku (např. u osobních automobilů využívaných pro služební i osobní potřebu),
- pravidla pro úpravu odpočtu daně u dlouhodobého majetku,
- zvláštní režim přenesení daňové povinnosti, včetně změn navrhovaných od 1. 1. 2017 a jeho promítnutí do účetnictví, evidence pro účely DPH a kontrolního hlášení,
- vedení evidence pro účely DPH,
- přiznání k DPH a kontrolní hlášení v roce 2016
- ručení příjemce zdanitelného plnění za nezaplacenou daň a zvláštní způsob zajištění daně, včetně změn navrhovaných od 1. 1. 2017.
- hlavní změny v účetnictví a v účetní závěrce za rok 2016